Control de Gestión Externalizado

El control de gestión es la disciplina financiera que transforma datos contables en decisiones empresariales. Mientras la contabilidad mira al pasado, el control de gestión mira al presente y al futuro: ¿qué productos son rentables? ¿qué clientes pierden dinero? ¿qué palancas accionar para mejorar el margen? Externalizar el control de gestión permite acceder a expertise senior sin contratar un controller a tiempo completo.

En Iter Advisors construimos sistemas de control de gestión adaptados al tamaño y al sector de cada cliente. Para una PYME industrial, el foco está en el coste de producción y la productividad por línea. Para una startup SaaS, en el unit economics (CAC, LTV, churn, MRR). Para una empresa de servicios, en la rentabilidad por proyecto y la utilización de los equipos.

El control de gestión proporciona análisis continuo del rendimiento financiero para guiar decisiones empresariales. Incluye 4 grandes bloques: (1) análisis de costes y rentabilidad por producto, cliente o canal; (2) elaboración y seguimiento del presupuesto anual; (3) análisis de varianzas (presupuesto vs. real) con plan de acción; (4) pronósticos rolling forecast y planificación de escenarios.

• Cuadros de mando financieros mensuales con KPIs operativos y financieros
• Análisis de costes por actividad (ABC), análisis de margen por producto/cliente/canal
• Estudios de rentabilidad: punto muerto, contribución, análisis de mix
• Elaboración del presupuesto anual con desglose mensual y por unidad de negocio
• Análisis de varianza presupuestaria mensual con explicación de las desviaciones
• Rolling forecast trimestral y planificación de escenarios (base/optimista/pesimista)
• Reporting al board y al consejo de administración: presentaciones ejecutivas, KPIs clave

• Margen bruto y EBITDA mensuales, comparados con el presupuesto
• DSO, DPO y CCC (gestión del capital circulante)
• Para SaaS: MRR, ARR, CAC, LTV, churn neto, magic number
• Para retail/e-commerce: rotación de stock, margen por SKU, tasa de conversión
• Para servicios: utilización de los equipos, margen por proyecto, backlog

• Power BI, Looker o Tableau para los cuadros de mando dinámicos
• Pennylane, Sage, Holded o Quipu como fuente de datos contables
• Excel/Google Sheets para los modelos financieros personalizados
• Finthesis o LucaNet para empresas multi-entidad con consolidación

• Visibilidad clara sobre la rentabilidad real de cada producto, cliente y canal
• Toma de decisiones más rápida basada en datos fiables y actualizados
• Identificación de palancas de mejora del margen (típicamente 3-7 puntos de EBITDA en 12 meses)
• Reducción de los plazos de cierre mensual (de 25 a 10 días en media)
• Conversaciones más sólidas con inversores, banca y consejo de administración