Previsión móvil
- Entregables
- Un saldo inicial conciliado y flujos previstos por semana.
- Para decidir
- Identificar periodos de tensión de caja.
Iter Advisors · Anticipar las necesidades de caja
Previsión de tesorería
Ver los vencimientos antes de que sean urgentes.
Un saldo bancario no indica lo que queda disponible después de los próximos pagos. Una previsión móvil conecta los cobros y pagos esperados para preparar decisiones con su equipo.
Una primera conversación para precisar su situación y los siguientes pasos.
¿Cuándo construir una previsión de tesorería?
La previsión de tesorería sigue las fechas y los importes de cobros y pagos. Se distingue de la cuenta de resultados: una venta puede contabilizarse antes de cobrarse. Un horizonte de 13 semanas aporta una visión operativa, complementada con escenarios más largos si es necesario.
- La tesorería varía mucho entre dos revisiones mensuales.
- Las fechas de cobro son inciertas mientras los gastos ya están comprometidos.
- Debe decidir sobre una contratación, una compra o una financiación.
Los documentos para seguir los próximos vencimientos
Los entregables se acuerdan según sus prioridades y los datos disponibles.
Registro de hipótesis
- Entregables
- Fechas de pago, pagos sensibles e incertidumbres explícitas.
- Para decidir
- Ver qué puede modificar el escenario.
Previsión frente a realidad
- Entregables
- Desviaciones explicadas y actualizadas regularmente.
- Para decidir
- Decidir con la información más reciente.
Una misión documentada : Seasonly
Modelización de la cuenta de resultados por canal: venta directa, retail y marketplaces. Gestión de existencias y estructuración de la financiación del capital circulante. Implantación de un cuadro de mando semanal para directivos y accionistas.
Saber qué canal generaba realmente beneficios y financiar las existencias sin deteriorar la tesorería.
Leer el caso y su alcanceUn saldo final positivo puede ocultar una tensión intermedia
| Periodo | Cobros y pagos supuestos | Saldo al final de la semana |
|---|---|---|
| Semana 1 | 20.000 € cobrados − 45.000 € pagados = −25.000 € | −5.000 € |
| Semana 2 | 50.000 € cobrados − 30.000 € pagados = +20.000 € | 15.000 € |
Todos los importes son ficticios. El saldo de la segunda semana es positivo, pero la primera revela una necesidad de 5.000 € si se cumplen las hipótesis. Identificar la tensión no garantiza un descubierto autorizado ni financiación: hay que examinar las opciones y condiciones antes del vencimiento.
Construir, conciliar y actualizar la previsión
1. Conciliar el punto de partida
Identificar cuentas bancarias, créditos, deudas y compromisos conocidos.
2. Construir escenarios
Situar flujos, documentar hipótesis y probar las incertidumbres más sensibles.
3. Actualizar y decidir
Comparar con lo realizado, revisar las próximas semanas y seguir las acciones acordadas.
Una previsión mantenida por las personas adecuadas
Los responsables comerciales, de compras y operaciones aportan las fechas esperadas. El CFO consolida, comprueba coherencias y prepara decisiones. La frecuencia depende de la situación.
La obtención de financiación, las negociaciones y las decisiones de pago son acciones distintas. Las opciones se comparan teniendo en cuenta sus costes y restricciones.
Situar esta necesidad en una misión de CFO externoDefinir el alcance antes del presupuesto.
La propuesta depende de las entidades, los bancos, la calidad de los calendarios de pago y la frecuencia de seguimiento. La previsión puede ser una misión específica o un entregable de un acompañamiento recurrente de CFO.
Consultar precios de CFOFAQ : previsión de tesorería
¿Por qué un horizonte de 13 semanas?
Permite una visión semanal de los vencimientos próximos. Un presupuesto de tesorería más largo puede complementarlo si lo requiere una inversión o financiación.
¿Qué documentos debemos preparar?
Saldos bancarios, balances de clientes y proveedores, calendarios de préstamos, gastos recurrentes, obligaciones conocidas e hipótesis comerciales. Se identifican los documentos que faltan.
¿Qué herramienta debemos utilizar?
Una hoja de cálculo estructurada puede bastar para ciertas necesidades. Una herramienta especializada se justifica según las fuentes, la frecuencia, los controles y las personas que la actualizan.
Recursos útiles
- Reducir las necesidades de capital circulante: palancas que examinar
- Entender los flujos de tesorería
Redactado por Benjamin Ziza · actualizado el
¿Qué decisión o vencimiento desea preparar?
Describa su necesidad, organización y calendario. Precisaremos juntos el trabajo útil.
Describir mi necesidad