Prévisionnel glissant
- Les livrables
- Un solde de départ rapproché et les flux attendus par semaine.
- Pour décider
- Identifier les périodes de tension.
Iter Advisors · Anticiper le cash
Prévisionnel de trésorerie
Voir les échéances avant qu’elles deviennent urgentes.
Un solde bancaire ne dit pas ce qui reste disponible après les prochaines échéances. Un prévisionnel glissant relie les encaissements et les paiements attendus pour préparer les arbitrages avec votre équipe.
Premier échange pour préciser votre situation et la suite.
Quand construire un prévisionnel de trésorerie ?
Le prévisionnel de trésorerie suit des dates et montants d’encaissement et de décaissement. Il se distingue du compte de résultat : une vente peut être comptabilisée avant son paiement. Un horizon de 13 semaines donne une lecture opérationnelle, complétée si nécessaire par des scénarios plus longs.
- La trésorerie varie fortement entre deux points mensuels.
- Les dates d’encaissement restent incertaines alors que les charges sont engagées.
- Vous devez décider d’un recrutement, d’un achat ou d’un financement.
Les supports pour suivre les prochaines échéances
Les livrables sont choisis au cadrage, selon vos priorités et les données disponibles.
Registre des hypothèses
- Les livrables
- Dates de règlement, paiements sensibles et incertitudes explicites.
- Pour décider
- Voir ce qui peut modifier le scénario.
Suivi prévu / réalisé
- Les livrables
- Les écarts et leur explication, avec une actualisation régulière.
- Pour décider
- Décider à partir des dernières informations.
Une mission documentée : Seasonly
P&L par canal et plan de financement du BFR
P&L par canal, pilotage des stocks et reporting hebdomadaire : une mission de DAF externalisé pour une marque de beauté multi-canal.
Lire le cas et son périmètreUn solde final positif peut cacher une tension intermédiaire
| Période | Encaissements et décaissements supposés | Solde de fin de semaine |
|---|---|---|
| Semaine 1 | 20 000 € encaissés − 45 000 € décaissés = −25 000 € | −5 000 € |
| Semaine 2 | 50 000 € encaissés − 30 000 € décaissés = +20 000 € | 15 000 € |
Tous ces montants sont fictifs. Le solde de la deuxième semaine est positif, mais la première révèle un besoin de 5 000 € si les hypothèses se réalisent. Identifier la tension ne garantit ni découvert autorisé ni financement : il faut examiner les options et leurs conditions avant l’échéance.
Construire, rapprocher et actualiser le prévisionnel
1. Rapprocher le point de départ
Recenser les comptes bancaires, les créances, les dettes et les engagements connus.
2. Construire les scénarios
Positionner les flux, documenter les hypothèses et tester les incertitudes les plus sensibles.
3. Actualiser et décider
Comparer au réalisé, réviser les prochaines semaines et suivre les actions convenues.
Une prévision entretenue par les bonnes personnes
Les responsables commerciaux, achats et opérations contribuent aux dates attendues. Le DAF consolide, vérifie les cohérences et prépare les arbitrages. La fréquence de mise à jour dépend de la situation.
L’obtention d’un financement, les négociations avec les tiers et les décisions de paiement restent des démarches distinctes. Les options se comparent en tenant compte de leurs coûts et de leurs contraintes.
Situer ce besoin dans une mission de DAF externaliséUn périmètre avant un devis.
Le devis dépend du nombre d’entités, des banques, de la qualité des échéanciers et de la fréquence de suivi. Le prévisionnel peut être une mission dédiée ou un livrable d’un accompagnement DAF récurrent.
Consulter les tarifs DAFFAQ : prévisionnel de trésorerie
Pourquoi un horizon de 13 semaines ?
Il permet une lecture hebdomadaire des échéances proches. L’horizon peut être complété par un budget de trésorerie plus long lorsqu’une décision d’investissement ou de financement le nécessite.
Quels documents faut-il préparer ?
Soldes bancaires, balances clients et fournisseurs, échéanciers d’emprunts, charges récurrentes, obligations connues et hypothèses commerciales. Les pièces manquantes sont identifiées.
Quel outil faut-il utiliser ?
Un fichier structuré peut suffire à certains besoins. Un outil spécialisé se justifie selon les sources, la fréquence, les contrôles et les personnes chargées de l’actualisation.
Les ressources utiles
Publié par Iter Advisors · mis à jour le
Quelle décision ou échéance souhaitez-vous préparer ?
Décrivez votre besoin, votre organisation actuelle et votre calendrier. Nous préciserons ensemble les travaux utiles.
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