Cómo reducir tu NOF: 7 palancas accionables
Facturación, stocks y pagos: 7 palancas para examinar su NOF, comparar costes y controlar su efecto en una previsión de flujo de caja.
Cofundador y CFO externo
Sumario
- Palanca 1: hacer más confiables la facturación y los cobros
- Palanca 2: examinar acciones por referencia
- Palanca 3: revisar los plazos de los proveedores
- Palanca 4: estudiar los depósitos de los clientes
- Palanca 5: coordinar depósitos de proveedores
- Palanca 6: monitorear el trabajo en progreso
- Palanca 7: comparar soluciones de financiación
- Mide el efecto antes de generalizar
Reducir BFR consiste en examinar el dinero movilizado en inventarios y cuentas por cobrar de clientes, menos las deudas con proveedores. El potencial depende del modelo de negocio, los contratos y las prácticas de pago. Comience por conciliar los datos contables y los plazos reales antes de establecer una meta.
Palanca 1: hacer más confiables la facturación y los cobros
Consulta facturas no emitidas, disputas y cuentas por cobrar vencidas. Asigne recordatorios a un gerente y confirme las fechas previstas con los clientes. Un cronograma documentado es más útil que un objetivo uniforme de reducir el tiempo de entrega del cliente.
Palanca 2: examinar acciones por referencia
Identificar referencias inactivas, estacionalidad y tiempos de reposición. Reducir el stock puede movilizar menos efectivo, pero también crear escasez o descuento comercial. Compare estos costos antes de ajustar los pedidos.
Palanca 3: revisar los plazos de los proveedores
Comparar las fechas negociadas con las fechas realmente pagadas. Discutir los cambios con los proveedores de conformidad con los contratos y normas aplicables. Un plazo mayor podrá modificar el precio, la calidad del servicio o la relación comercial.
Palanca 4: estudiar los depósitos de los clientes
Un depósito o pago por etapas puede acercar el cobro al trabajo realizado. Su relevancia depende de la actividad y del acuerdo del cliente. Si se considera un descuento, compare su coste con la necesidad de financiación cubierta.
Palanca 5: coordinar depósitos de proveedores
Colocar los depósitos de proveedores en el mismo cronograma que los ingresos esperados. Explorar un cronograma vinculado a las etapas del proyecto, sin asumir que el proveedor aceptará una reducción en los depósitos.
Palanca 6: monitorear el trabajo en progreso
En producción o servicio, identificar los pasos que inmovilizan recursos antes de facturar. Una mejor coordinación entre las operaciones y las finanzas puede reducir las demoras. La ganancia se mide en función de los flujos observados y los costos de implementación.
Palanca 7: comparar soluciones de financiación
El factoring puede financiar determinadas cuentas por cobrar dependiendo de su elegibilidad. Examinar el importe realmente disponible, comisiones, garantías, recursos y gestión de la relación con el cliente. Compare las propuestas en un ámbito idéntico con las de sus socios financieros.
Mide el efecto antes de generalizar
Ejemplo ficticio: una factura de 20.000 € prevista para la semana 6 se cobra en la semana 4 tras la confirmación del cliente. El efectivo disponible aumenta en 20.000 € en las semanas 4 y 5; el total recaudado durante las seis semanas sigue siendo el mismo. Cualquier descuento reduce la ganancia neta. Este cambio no supone ingresos adicionales ni ahorros recurrentes.
Utilice un Previsión de flujo de caja a 13 semanas para comparar el escenario inicial, las acciones seleccionadas y lo logrado. Realice un seguimiento de los efectos del volumen, la estacionalidad y los precios por separado.
El Caso estacional describe una misión que combina márgenes por canal, stocks y financiación de BFR. Presenta su alcance y límites, sin extrapolar una ganancia media a todas las empresas.
